Список федеральных судов
   

Советский районный суд г. Новосибирска (Новосибирская область)

ПРОИЗВОДСТВО В СУДЕ ПЕРВОЙ ИНСТАНЦИИ

ДЕЛО

Дата поступления26.06.2013
Дело находится в производстве судьиОпанасенко Виктория Николаевна
Дата рассмотрения дела30.12.2013
Результат рассмотрения по делуВынесен ПРИГОВОР
Приговор (опр., пост.) вступил в зак. силу2014-02-17 00:00:00

 

ДВИЖЕНИЕ ДЕЛА

ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ

Наименование события Результат события Основания для выбранного результата события Дата события Время события
Регистрация поступившего в суд дела 26.06.2013 09:33
Передача материалов дела судье 26.06.2013 11:12
Решение в отношении поступившего уголовного дела Назначено судебное заседание 08.07.2013 12:01
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ЗАЩИТНИКА 17.07.2013 14:00
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 25.07.2013 13:00
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 06.08.2013 13:00
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 21.08.2013 10:00
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 15.10.2013 10:00
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 21.10.2013 11:00
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 29.10.2013 13:00
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 12.11.2013 13:00
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 27.11.2013 14:00
Судебное заседание Объявлен перерыв 09.12.2013 13:00
Судебное заседание Суд удалился в совещательную комнату для постановления приговора 27.12.2013 09:30
Судебное заседание Постановление приговора 30.12.2013 09:00
Провозглашение приговора Провозглашение приговора окончено 30.12.2013 10:00
Дело сдано в канцелярию 13.01.2014 14:53

ЛИЦА

СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ

ФИО Дата вынесения приговора (опр., пост.) Приговор (опр., пост.) Перечень всех статей (по обвинению)
Бурдина В.И. 30.12.2013 ОБВИНИТЕЛЬНЫЙ приговор ст.160 ч.3 УК РФ

ОБЖАЛОВАНИЕ ПРИГОВОРОВ ОПРЕДЕЛЕНИЙ (ПОСТ.)

ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ

Сторона по делу (ФИО, наименование) Наименование вышестоящей инстанции Дата рассмотрения представления (жалобы) Результат рассмотрения
адвокат Ч.А. Новосибирский областной суд 17.02.2014 Жалоба (предст.) ПРИНЯТА К РАССМОТРЕНИЮ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Дело № 1-192/13

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Новосибирск 30 декабря 2013 года

Советский районный суд г. Новосибирска в с о с т а в е:

Председательствующего судьи: Опанасенко В.Н.,

с участием:

государственного обвинителя –помощника прокурора Советского района г.Новосибирска: Данилюка А.В.,

представителя потерпевшего: П.В. ,

представителя потерпевшего- адвоката Власовой Г.П.,

подсудимой: Бурдиной В.И.,

адвоката: Чернуся А.А.,

при секретаре: Животовой О.В., Гуровой О.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Бурдиной Вероники Игоревны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес> , <данные изъяты>

в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

31.01.2008 ООО « 2 » (ИНН № ) зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в Межрайонную Инспекцию Федеральной Налоговой службы № 13 по г.Новосибирску.

01.06.2009 в ООО « 2 » на основании приказа № от 01.06.2009 на должность главного бухгалтера принята Бурдина В.И. Занимая должность главного бухгалтера, в соответствии со ст. 7 ФЗ № 129 от 21.11.1996 «О бухгалтерском учете», Бурдина В.И. осуществляла ведение бухгалтерского учета и обеспечивала контроль за движением имущества ООО « 2 », то есть была наделена административно - хозяйственными функциями в указанной организации.

30.06.2010 между ООО « 2 » и ОАО КБ « 1 » заключен договор № банковского счета в валюте Российской Федерации, согласно которому ООО « 2 » открыт расчетный счет № .

30.06.2010 между ООО « 2 » и ОАО Коммерческий Банк « 1 » заключен договор № об использовании системы платежей в сети Интернет, который регулирует отношения, возникшие в связи с заключением договора банковского счета № от 30.06.2010. Согласно условиям договора определен порядок организации безналичного расчетного обслуживания счета ООО « 2 » посредством системы, которая позволяет на основании электронных документов обеспечить проведение расчетных операций по счету, то есть между Банком и ООО « 2 » осуществляется электронный документооборот через Интернет, в том числе осуществление платежей ООО « 2 ». Использование в финансово- хозяйственной деятельности ООО « 2 » системы платежей в сети Интернет было возложено директором ООО « 2 » на главного бухгалтера ООО « 2 », то есть Бурдину В.И.

На рабочем компьютере Бурдиной В.И. была установлена соответствующая программа для работы в системе платежей в сети Интернет и Бурдиной В.И. была передана смарт-карта, посредством которой обеспечивался доступ к системе платежей в сети Интернет, и на которой хранилась электронная подпись (сертификат) для подписания электронных документов.

Таким образом, Бурдиной В.И. были вверены денежные средства ООО « 2 », хранящиеся на расчетном счете ООО « 2 » № , открытом в ДО «Советский» ОАО КБ « 1 », расположенном по <адрес> .

В период до 30.01.2012 в дневное время у Бурдиной В.И., исполняющей обязанности главного бухгалтера ООО « 2 », имеющей доступ через систему платежей в сети Интернет к денежным средствами ООО « 2 », хранящимся на расчетном счете № , из корыстных побуждений, возник умысел на растрату, то есть хищение денежных средств ООО « 2 », вверенных ей, путем их перечисления на личный зарплатный расчетный счет № , открытый в ДО «Советский» ОАО КБ « 1 », расположенном по <адрес> и открытые на её имя в Новосибирском филиале ОАО « 4 », расположенном по <адрес> расчетные счета № , № и дальнейшего распоряжения ими в личных корыстных целях.

Бурдина В.И., действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя служебное положение главного бухгалтера ООО « 2 », исключительно в силу занимаемого ею служебного положения, осознавая, что имущество, находящееся в её правомерном владении, отчуждается против воли собственника, которому причиняется материальный ущерб, реализуя свой корыстный преступный умысел, направленный на растрату денежных средств ООО « 2 », используя смарт- карту в компьютере, установленном на её рабочем месте в офисе ООО « 2 », расположенном по <адрес> , в период с 30.01.2012 по 09.08.2012 в дневное время изготовила на компьютере незаконные электронные документы - платежные поручения, указав основание платежа - пополнение счета:

30.01.2012 платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 65940 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

01.03.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 10000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

06.03.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 2700 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

03.04.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 2700 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

06.04.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 10000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

28.04.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 12500 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

28.04.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 11000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

23.05.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 11500 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

29.05.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 4000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

15.06.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 10000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

20.06.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 10000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

22.06.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 10000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

27.06.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 30000 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

10.07.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 36371,56 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № ;

09.08.2012 электронное платежное поручение № о перечислении денежных средств в сумме 35500 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на расчетный счет № и подписала указанные платежные поручения электронной подписью (сертификатом), после чего посредством системы платежей в сети Интернет, направила их в ДО «Советский» ОАО КБ « 1 », расположенный в <адрес> , тем самым дала ДО «Советский» ОАО КБ « 1 » незаконное распоряжение о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО « 2 ». ДО «Советский» ОАО КБ « 1 » платежные поручения были проверены и приняты к исполнению.

В период с 30.01.2012 по 09.08.2012 ДО «Советский» ОАО КБ « 1 » совершены операции по перечислению денежных средств в общей сумме 262211,56 рублей с расчетного счета ООО « 2 » № на принадлежащие Бурдиной В.И. расчетный счет № , открытый в ДО «Советский» ОАО КБ « 1 » расположенном по <адрес> и расчетные счета № , № , открытые в Новосибирском филиале ОАО « 4 », расположенном по <адрес> . После перечисления денежных средств ООО « 2 » на расчетные счета Бурдиной В.И., денежные средства Бурдиной В.И. были растрачены на личные нужды.

Таким образом, Бурдина В.И. в период с 30.01.2012 по 09.08.2012 похитила путем растраты вверенное ей имущество, принадлежащие ООО « 2 » - денежные средства в общей сумме 262211,56 рублей, чем причинила ООО « 2 » ущерб в крупном размере.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Бурдина В.И. вину в предъявленном обвинении не признала, показала, что с 01.06.2009 г. она была принята на работу в ООО « 2 » главным бухгалтером по совместительству. В ее обязанности входило составление документов на прием и увольнение сотрудников, начисление заработной платы, отчеты по счетам, платежам, полномочия по перечислению денежных средств с расчетного счета, в дальнейшем ей были переданы ключ к системе «банк клиент» и право электронной подписи на финансовых документах. Трудовой договор на нее не оформлялся, с должностной инструкцией ее не знакомили. В 2010 году в связи с вступлением ООО « 2 » в саморегулирующую организацию по строительству газопроводов, в обществе стали оформлять внутренние документы, в том числе и на сотрудников в соответствии с действующим законодательством. В этот период на нее был составлен приказ о принятии на работу с указанием заработной платы 28000 рублей. Приказы о приеме на работу могли быть составлены как ею, так и А.А. Размер заработной платы в приказе поставлен ею произвольно, исходя из требований о доходах сотрудников общества, желающего вступить в общественную организацию. Фактически ее заработная плата составила 15000 рублей. После того, как в общество в качестве учредителя вступил А.У. , он предложил ей оказывать бухгалтерские услуги по другим юридическим лицам, доплачивая за них, и ее заработная плата составила 30000 рублей, из которых, часть получала через заработную банковскую карту, а другую получала наличными.

Денежные средства со счета общества на банковские карты, оформленные на ее имя, сверх заработной платы она перечисляла с указания директора ООО « 2 » П.В. , в связи с тем, что нужны были денежные средства для деятельности организации. Деньги перечислялись на канцелярские принадлежности, бензин, на различные мелкие расходы, а также для выдачи заработной платы наличными денежными средствами. Денежные средства, перечисленные на ее счета, снимались и передавались П.В.

Данный вид перечисления денежных средств был удобен для деятельности общества, так как перечисление на банковские карты происходило в течение нескольких часов, и не было необходимости приезжать в банк. Также были случаи, когда необходимы срочно были деньги и она снимала свои личные сбережения с банковских карт и передавала П.В. , а впоследствии эти денежные суммы перечисляла себе на карты.

В ООО « 2 » заработная плата выдавалась наличным и безналичным способом. Документы бухгалтерского учета ею оформлялись не после проведенных операций по счетам и с денежными средствами, а по завершению финансового отчетного периода.

Полагает, что П.В. ее оговаривает.

Допросив подсудимую Бурдину В.И., представителя потерпевшего П.В. , свидетелей Е.К. , А.А. , В.А. , В.Ю. , Н.Г. , Е.П. , А.У. , Н,Н. , С.В. , И.В. , Д.Х. , В,Ф. М.Т. , М.М. , К.Т. , огласив в порядке ст. 281 УПК РФ показания свидетелей А.В. , Е.С. , исследовав материалы уголовного дела, суд считает вину Бурдиной В.И. в совершении указанного преступления установленной следующими доказательствами.

Представитель потерпевшего П.В. показал, что он является директором ООО « 2 ». В 2009 году на должность главного бухгалтера была принята Бурдина В.И. В обязанности Бурдиной В.И. входило ведение бухгалтерского учета. В обществе имеется расчетный счет, с которым работала только Бурдина В.И. В обществе существует оплата труда сотрудников наличным и безналичным способом. Наличные денежные средства сотрудникам общества выдавались только им. Учет выданной заработной платы также велся им. Впоследствии по его записям о суммах выданной заработной платы, Бурдиной В.И. составлялись ведомости. Он не давал Бурдиной В.И. указания о перечислении денежных средства на ее банковскую карту, с последующим снятием денег, поскольку в обществе имелись наличные денежные средства для нужд общества и выдачи заработной платы. Он не разбирается в бухгалтерском учете и ведении финансовой отчетности, документы подписывал, не вникая в суть, доверяя полностью Бурдиной В.И. К расчетному счету общества была подключена услуга банка посредством сети Интернет, по желанию Бурдиной И.В., доступ к счету посредством Интернета был только у Бурдиной И.В., он не обладает навыками пользования персональным компьютером.

В августе 2012 года вопреки его указанию, Бурдиной И.В. были перечислены с расчетного счета денежные средства на банковские карты сотрудников общества в счет заработной платы. Перечисленные денежные средства были необходимы для покупки трубы, расчет за которую, осуществлялся только безналичными денежными средствами. По указанию А.У. , Бурдина И.В. часть перечисленных денежных средств собрала у сотрудников и вернула в общество. При подсчете собранной заработной платы и сличением с ведомостью на заработную плату был выявлен факт необоснованного перечисления Бурдиной В.И. на свою банковскую карту денежных средств в размере примерно 32000-34000 рублей. Бурдина И.В. не смогла объяснить основания перечисления указанной суммы. В дальнейшем, Бурдина И.В. уклонилась от выхода на работу и совместного проведения проверки бухгалтерской деятельности по обществу. После проведения Е.К. проверки бухгалтерской деятельности Бурдиной В.И. в ООО « 2 », были выявлены факты необоснованного перечисления Бурдиной В.И. на свои банковские карты денежных средств примерно 262 000 рублей. После того как Бурдина В.И. перестала выходить на работу, из офиса общества пропали документы по трудоустройству Бурдиной И.В., должностных обязанностей, бухгалтерской деятельности.

Свидетель А.У. в судебном заседании показал, что с 2010 года он является одним из учредителей ООО « 2 », до весны 2013 года он также исполнял обязанности директора по строительству. Бурдина В.И. в ООО « 2 » исполняла обязанности главного бухгалтера. Заработная плата в обществе выдавалась наличным и безналичным способом на банковские карты. Он получал наличными денежными средствами заработную плату у В.А. . Получаемые от деятельности общества денежные средства частично перечислялись заказчиками на расчетный счет общества, а частично наличными денежными средствами передавались ему или В.А. . В том числе, наличные денежные средства находящихся на расчетном счете общества обналичивались через другие общества и Бурдина В.И. передавала эти деньги П.В. Наличные денежные средства были в обществе и находились в сейфе у В.А. в кабинете. Из наличных денежных средств выдавалась заработная плата сотрудникам, у которых не было банковских крат, также выдавалось на нужды общества. И также наличные денежные средства делились между учредителями общества. Ему известен случай, когда в обществе не было денежных средств, и В.А. давал поручение Бурдиной В.И. съездить в банк, снять со счета деньги и при этом расписался в чековой книжке. Совместно с П.В. они вели учет наличных денежных средств, проверяя в конце недели приход и расход денежных средств. Бурдина В.И. один раз в 2011 года, когда П.В. не было на работе, выдавала заработную плату сотрудникам.

Также А.У. подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия (т.1 л.д.215-218) о том, что в августе 2012 года ООО « 2 » необходимо было приобрести трубу для производства строительных работ. От главного бухгалтера Бурдиной В.И. было известно, что на расчетном счете ООО « 2 » имелись денежные средства в размере около 145000 рублей. Бурдина В.И. также ему пояснила, что сотрудникам ООО « 2 » необходимо выплатить заработанную плату. Он сообщил Бурдиной В.И. о том, что не нужно производить перечисления с расчетного счета ООО « 2 », это указание П.В. и что денежные средства, в размере необходимом для выплаты заработной платы, находятся у него в сейфе, что П.В. об этом известно.

Однако вечером этого же дня он от сотрудников ООО « 2 » узнал о том, что заработанная плата была перечислена на банковские карты сотрудников ООО « 2 ». Со слов Бурдиной В.И., если бы она вовремя не перечислила заработанную плату на карты сотрудникам, то налоговая инспекция наложила бы на ООО « 2 » штрафные санкции.

На следующий день, он от сотрудницы ООО « 2 » узнал о том, что ей звонила Бурдина В.И. и просила вернуть перечисленную заработанную плату в ООО « 2 ». Он приехал на работу, П.В. уже находился на рабочем месте в офисе ООО « 2 ». На столе лежал список с рукописным текстом, в котором было указано, кто из сотрудников предприятия получил заработанную плату и в какой сумме, также была предоставлена выписка с расчетного счета ООО « 2 », из который было видно, какая сумма была перечислена в качестве заработной платы. Он осмотрел список о получении заработной платы, сравнив с суммой снятой со счета, и обнаружил, что разница между снятой со счета суммой и выданной в качестве заработной платы составляет порядка 40000 рублей. В это время в кабинет П.В. вошла Будина В.И., принесла наличные денежные средства и сообщила, что принесенная сумма завышает сумму выданной заработной платы примерно на 30000 рублей, эти излишки она объяснила, тем, что перечислила их сверх заработной платы себе на расчетный счет. На вопрос, для чего это было сделано, Бурдина В.И. ничего внятного не пояснила.

Через какое-то время, П.В. решил провести в ООО « 2 » аудиторскую проверку. Для проведения проверки П.В. был приглашен бухгалтер Е.К. Он стал проверять документы по финансово - хозяйственной деятельности ООО « 2 ». Примерно через 2-3 дня после начала проверки Бурдина В.И. перестала выходить на работу. Позже выяснилась, что из офиса ООО « 2 » пропали документы касающиеся её трудоустройства в ООО « 2 », а также некоторые бухгалтерские документы. Бурдина В.И. перестала отвечать на телефонные звонки.

Также Е.К. были выявлены факты того, что Бурдина В.И. без указания директора ООО « 2 » П.В. перечислила на свои расчетные счета денежные средства ООО « 2 » в размере около 200000 рублей без каких-либо оснований. О выявленных фактах им было сообщено Бурдиной В.И. и предложено вернуть денежные средства без обращения в правоохранительные органы. Бурдина В.И. пояснила, что денежные средства, которые она перечисляла сверх заработной платы себе на карту, не похищала, что эти денежные средства она выдавала сотрудникам ООО « 2 » в качестве заработной платы. Опросив сотрудников ООО « 2 » факт выдачи им заработной платы Бурдиной В.И. установлен не был. Заработанную плату сотрудники ООО « 2 » получают либо по пластиковой карте, либо наличными денежными средствами, которые им выдает директор ООО « 2 » П.В.

Свидетель Е.К. в судебном заседании показал, что он является главным бухгалтером ООО « 2 », до него главным бухгалтером работала Бурдина В.И. В обществе заработная плата часть сотрудникам выдавалась директором наличными денежными средствами, а часть безналичным, путем перечисления на банковские карты сотрудников. Для работы с расчетным счетом в обществе установлена система «Банк- клиент» это удаленный доступ к расчетному счету, находящаяся в пользовании бухгалтера. У бухгалтера находятся чип-ключ и пароли, без которых нельзя произвести ни оплату, ни перечисления. Ключ один и к нему имеет доступ только тот, у кого имеется доверенность. Когда он стал выполнять обязанности главного бухгалтера в ООО « 2 » пин-код от системы ему сообщила Бурдина В.И., только она его знала.

По поручению руководителя общества он проводил проверку по движению денежных средств на счете общества. Со слов главного инженера В.А. по счету общества происходит непонятное движение денег, что и послужило основанием проверить. Проверка проводилась за период с января 2012 года по август 2012 года включительно. Им сверялись документы, находящиеся в компьютере в программе 1С, производимые перечисления по расчетному счету, платежи, основания перечисления, поступление денежных средств на расчетный счет. Путем сопоставления начисленной заработной платы и полученной заработной платы, им установлено расхождение по перечисленным денежным средствам на личный счет Бурдиной В.И. В ходе проверки был выявлен факт необоснованного перечисления денежных средств Бурдиной В.И. на личные банковские карты.

Со слов Бурдиной В.И. данные денежные средства с карты она передавала П.В. , а также выдавала заработную плату сотрудникам. П.В. данный факт отрицал, пояснял, что выдавал деньги сотрудникам лично из наличных денежных средств, которые имелись в обществе. Сотрудники общества, также отрицали факт получения заработной платы от Бурдиной В.И.

При расходовании денег общества на различные нужды составляется авансовый отчет с приложением кассовых чеков, иных платежных документов. По перечисленным на банковские карты Бурдиной В.И. денежным средствам, такие отчеты отсутствовали. Хотя за аналогичный период авансовые отчеты по другим перечислениям были в обществе при проверке движения денежных средств по расчетному счету.

Впоследствии, за период работы Бурдиной В.И. в 2012 году им приводились в соответствие с правилами бухгалтерской отчетности документы по ООО « 2 », и выдача наличных денежных средств в счет заработной плата сотрудникам оформлялась как займ от учредителя. Дата договора займа соответствовала дню выдачи заработной платы сотрудникам. За этот период суммы указанные в договорах займа не соответствовали суммам, перечисленным Бурдиной В.И. На выдачу заработной платы наличными денежными средствами им также составлялась ведомость, в которой сотрудники прошедшим числом расписывались в получении денежных средств. Каких-либо претензий со стороны сотрудников по указанным в ведомостях суммам, не предъявлялись.

Свидетель Е.К. также подтвердил свои показания данные в ходе предварительного следствия (т.1 л.д. 195-197, т.2 л.д. 5-7), согласно которым, проанализировав движение денежных средств по расчетному счету ООО « 2 » за 2012 год им были выявлены факты необоснованного перечисления денежных средств, помимо заработной платы, в сумме указанной в реестре зачислений, с расчетного счета ООО « 2 на личные расчетные счета Бурдиной В.И., открытые в ОАО КБ « 1 » (зарплатный счет Бурдиной В.И.) и ОАО « 4 ».

Он распечатал из системы «банк-клиент» реестры начислений заработной платы, расчетные ведомости и платежные поручения, касающиеся перечисления денежных средств на расчетные счета Бурдиной В.И., а также подтверждающие начисление заработной платы сотрудникам за период с января 2012 года по август 2012 года.

Им были выявлены факты необоснованного перечисления денежных средств с расчетного счета ООО « 2 » на расчетные счета Бурдиной В.И., а именно на зарплатный счет (сверхустановленной заработной платы) № , открытый в ОАО КБ « 1 » и расчетные счета № , № открытые в ОАО « 4 »:

30.01.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № (основание пополнение лицевого счета) 65940 рублей (платежное поручение № от 30. 01. 2012).

Однако в январе 2012 года Бурдиной В.И. согласно расчетной ведомости за январь 2012 начислено заработной платы 12500 рублей, а также за Бурдиной В.И. у ООО « 2 » имелась задолженность по заработной плате за декабрь 2011 года в размере 9875 рублей (начальное сальдо), итого 20750 рублей. С данной суммы согласно расходного кассового ордера № от 30.01.2012 Бурдиной В.И. в качестве заработной платы за декабрь 2011 года - январь 2012 года было получено в кассе 18750 рублей, аванс в сумме 2000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 25. 01. 2012 (согласно реестра зачислений № от 25. 01. 2012 и платежного поручения № от 25. 01. 2012) Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за декабрь 2011 - январь 2012 года нет.

В феврале 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за февраль 2012 года в размере 12500 рублей, из которых удержано НДФЛ в размере 1625 рублей, аванс в сумме 2000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 22.02.2012 (согласно реестра зачислений № от 22.02. 2012 и платежного поручения № от 22.02.2012), заработанная плата в размере 8875 рублей за февраль 2012 года зачислена на расчетный счет № Бурдиной В.И. 06.03.2012 (согласно реестра зачислений № от 06.03.2012 и платежного поручения № от 06. 03. 2012). Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за февраль 2012 нет.

В марте 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за март 2012 года в размере 12500 рублей, из которых удержано НДФЛ в размере 1625 рублей, аванс в сумме 2000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 26.03.2012 (согласно реестра зачислений № от 26.03.2012 и платежного поручения № от 26.03.2012), заработанная плата в размере 8875 рублей за март 2012 года зачислена на расчетный счет № Бурданой В.И. 09.04.2012 (согласно реестра зачислений № от 09. 04.2012 и платежного поручения № от 09.04.2012). Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за март 2012 нет.

Однако 01.03.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета) 10000 рублей (платежное поручение № от 01.03.2012) и 06.03.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета) 2700 рублей (платежное поручение № от 06.03.2012.

В апреле 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за апрель 2012 года в размере 12500 рублей, из которых удержано НДФЛ в размере 1625 рублей, аванс в сумме 2000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 26.04.2012 (согласно реестра зачислений № от 26.04.2012 и платежного поручения № от 26.04.2012), заработанная плата в размере 8875 рублей за апрель 2012 года зачислена на расчетный счет № Бурдиной В.И. 04.05.2012 (согласно реестра зачислений № от 04. 05. 2012 и платежного поручения № 04. 05. 2012). Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за апрель 2012 нет.

Однако 03.04.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета) 2700 рублей (платежное поручение № от 03.04.2012) и 06.04.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета) 10000 рублей (платежное поручение № от 06.04.2012) и 28.04.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание - не указано) 12500 рублей (платежное поручение № от 28.04.2012) и 28.04.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание - не указано) 11000 рублей (платежное поручение № от 28.04.2012).

В мае 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за май 2012 года в размере 12500 рублей, из которых удержано НДФЛ в размере 1625 рублей, аванс в сумме 2000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 28.05.2012 (согласно реестра зачислений № от 28.05.2012 и платежного поручения № от 28.05. 2012), заработанная плата в размере 8875 рублей за май 2012 года зачислена на расчетный счет № Бурдиной В.И. 08.06.2012 (согласно реестра зачислений № от 08.06.2012 и платежного поручения № 08.06.2012). Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за май 2012 нет.

Однако 23.05.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание - не указано) 11500 рублей (платежное поручение № от 23.05.2012), 29.05.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета на аванс для сотрудников за май 2012 года) 4000 рублей (платежное поручение № от 29.05.2012). Документов, подтверждающих выдачу сотрудникам аванса в бухгалтерии ООО « 2 » не имеется. Согласно реестра зачислений № от 28.05.2012 и платежного поручения № от 28.05.2012 аванс за май 2012 года был перечислен сотрудникам ООО « 2 » на расчетные счета 28.05.2012.

В июне 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за июнь 2012 года в размере 17500 рублей, а также начислена компенсация за неиспользованный отпуск в сумму 13095 рублей, 32 копейки, из которых удержано НДФЛ в размере 3977 рублей. Аванс в сумме 2000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 26.06.2012 (согласно реестра зачислений № от 25.06.2012 и платежного поручения № от 26.06.2012), заработанная плата и компенсация в размере 24618,32 рубля за июнь 2012 года зачислена на расчетный счет № Бурдиной В.И. 10.07.2012 (согласно реестра зачислений № от 10.07.2012 и платежного поручения № от 10.07.2012). Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за июнь 2012 года нет.

Однако 15.06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. ( пополнение лицевого счета) 10000 рублей (платежное поручение № от 15. 06.2012), 20.06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. ( пополнение лицевого счета) 10000 рублей (платежное поручение № от 20.06.2012), 22. 06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (пополнение лицевого счета) 10000 рублей (платежное поручение № от 22. 06.2012); 27. 06. 2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. ( пополнение лицевого счета) 30000 рублей (платежное поручение № от 27.06.2012).

В июле 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за июль 2012 года в размере 17500 рублей, из которых удержано НДФЛ в размере 2275 рублей, аванс в сумме 4000 рублей был перечислен на расчетный счет № Бурдиной В.И. 26.07.2012 (согласно реестра зачислений № от 26.07.2012 и платежного поручения № от 26.07. 2012), заработанная плата в размере 11225 рублей за июль 2012 года зачислена на расчетный счет № Бурдиной В.И. 09.08.2012 (согласно реестра зачислений № от 09.08. 2012 и платежного поручения № от 09. 08. 2012). Задолженности по заработной плате перед Бурдиной В.И. за июль 2012 нет.

Однако 10.07.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета) 36371, 56 рублей (платежное поручение № от 10.07.2012).

В августе 2012 года Бурдиной В.И. начислена заработанная плата согласно расчетной ведомости за август 2012 года в размере 17500 рублей, из которых удержано НДФЛ в размере 2275 рублей, аванс не перечислялся, заработанная плата в размере 15225 рублей за август 2012 года была зачтена в счет уменьшения подотчетных средств 04 сентября 2012 года через кассу ООО « 2 ».

Однако 09.08.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено на расчетный счет № Бурдиной В.И. (основание пополнение лицевого счета (заработанная плата)) 35500 рублей (платежное поручение № от 09.08.2012).

Итого было выявлено перечислений на сумму 262211,56 рублей.

Из перечисленных денежных средств Бурдиной В.И. 28.05.2012 был оплачен товар, приобретенный у ООО « 3 » для ООО « 2 » на сумму 11543 рубля - данный факт подтверждается авансовым отчетом № от 31. 05. 2012; 5000 рублей - возвращены Бурдиной В.И. в ООО « 2 » 24.08.2012 на расчетный счет ООО « 2 », что подтверждается квитанцией банка. 04.09.2012 Бурдиной В.И. было внесено в кассу ООО « 2 » 15225 рублей - приходный кассовый ордер от 04.09.2012, эта сумма пошла в зачет Бурдиной по заработной плате за август 2012 года. Также в августе 2012 года Бурдиной В.И. было внесено в кассу ООО « 2 » 35500 рублей, что подтверждает приходный кассовый ордер от августа 2012 года.

П.В. в кассу было внесено наличными денежными средствами 65940 рублей по основанию - займ учредителя, которые были выплачены сотрудникам ООО « 2 », в качестве заработной платы за декабрь 2011 согласно расходным кассовым ордерам за 30.01.2012. Бурдиной В.И. 30.01.2012 с расчетного счета ООО « 2 » было перечислено на свой зарплатный счет 65940 рублей по основанию пополнение счета. Впоследствии, Бурдина В.И. говорила, что снимала денежные средства для выдачи заработной платы сотрудникам, однако исходя из данных кассы за 30.01.2012 сумма 65940 рублей была внесена наличными денежными средствами от учредителя П.В. ; в авансовом отчете № от 31.05.2012 отражено, что в ООО « 2 » за наличный расчет из личных денежных средств Бурдиной В.И. приобретались лента на сумму 11543 рубля и замок на сумму 500 рублей. О данном факте ему стало известно от заместителя директора А.А.

Свидетель А.А. в судебном заседании показал, что он является заместителем директора ООО « 2 » с марта 2010 года. Бурдина В.И. являлась бухгалтером. Между директором П.В. и Бурдиной В.И. были доверительные отношения. В конце прошлого лета в августе- сентябре от П.В. стало известно, что Бурдина В.И. вывела денежную сумму с расчетного счета общества. В это время директор находился в командировке на Алтае, и необходимо было купить трубу для работы. Бурдина И.В. сообщила, что на расчетном счете общества имелись деньги, но их не хватало одновременно на заработную плату и покупку трубы. С П.В. договорились, что деньги на расчетном счете пойдут на оплату трубы. В этот же день он получил смс-сообщение о том, что на его банковскую карту перечислили заработную плату. В этот же вечер ему позвонила Бурдина В.И. и попросила деньги находящиеся на карте принести в офис. На следующий день ему стало известно, что Бурдина В.И. перечислила деньги в большем объеме, чем начисленная заработная плата.

Часть сотрудников ООО « 2 » получают заработную плату путем перечисления денежных средств на банковские карты, а часть сотрудников получает наличными денежными средствами. Сумма заработной платы, получаемой сотрудниками всегда соответствует начисленной заработной плате по ведомости.

В 2010 году ООО « 2 » заключил договор с банком « 1 » на использование системы «банк-клиент» посредством сети Интернет. Данная система была подключена к компьютеру Бурдиной И.В., которая и пользовалась ей. Бурдина И.В. имела доступ к расчетному счету общества и денежным средствам на счете. В 2010 году он по поручению В.А. забирал из банка « 1 » все документы, ключ и смарт-носитель для использования системы «банк-клиент» и передал их Бурдиной И.В. Пакет документов для банка, также готовила Бурдина И.В.

Весной прошлого года Бурдина И.В. из своих личных денежных средств производила оплату материала для нужд общества, примерно 11000 рублей.

Наличные денежные средства в обществе всегда выдавались директором П.В.

Свидетель В.А. показал, что он работает главным инженером в ООО « 2 ». Директором общества является его отец П.В. Заработная плата до 2012 года выдавалась наличными денежными средствами его отцом, после заработная плата перечисляется на банковские карты сотрудников. Также П.В. выдавались денежные средства на приобретение мелкого товара для работы, при этом выписывались расходно-кассовые ордера на получение денег.

Впоследствии стало известно, что Бурдиной В.И. были перечислены денежные средства сверх заработной платы в размере примерно 30000 рублей. Также от сотрудников ему стало известно, что Бурдина В.И. пояснила, что перечислила деньги на свою карточку, чтобы покупать материалы.

Согласно показаниям свидетеля Д.Х. , в ООО « 2 » он работал с 2010 по ноябрь 2012 года. Директором являлся П.В. , главным бухгалтером Бурдина В.И. До осени 2011 года заработную плату выдавали наличными денежными средствами, а с 2011 года заработную плату перечисляли на банковские карты. Бурдина В.И. никогда не выдавала заработную плату наличными деньгами.

Свидетель М.Т. показала, что работала в ООО « 2 » с 2011 года по апрель 2013 года. в должности начальником аварийной службы. Директором ООО « 2 » был П.В. , а главным бухгалтером Бурдина В.И. До мая 2012 года заработную плату получала наличными денежными средства, а впоследствии стали перечислять на банковскую карту. Заработную плату Бурдина В.И. не выдавала.

Свидетель М.М. в судебном заседании показала, что в ООО « 2 », работала в период с 01.07.2011 года по 01.04.2013 года. До сентября- октября 2011 года, заработную плату она получала наличными денежными средствами, а после стали перечислять на банковские карты. Зарплату наличными денежными средствами выдавал П.В.

Бурдина В.И. работала бухгалтером по совместительству и выходила на работу не каждый день, бухгалтерию вела только она. Получаемая ей заработная плата соответствовала заработной плате, указанной в ведомостях.

Свидетель К.Т. показал, что он состоит в должности начальника отдела поддержки систем дистанционного обслуживания КБ « 1 » (Банк). с помощью Интернет-банка можно полностью выполнять все операции по счету, совершать платежи, смотреть движение по счету на удаленном расстоянии клиента от банка и происходит движение денежных средств по счетам.

Чтобы войти в систему Интернет- банк, для юридического лица необходимо иметь смарт- карту. Для того, чтобы авторизироваться, необходимо знать пин-код смарт- карты. На смарт-карте храниться сертификат, с помощью которого подписываются все платежные документы клиента банка.

Продублировать смарт- карту невозможно, поскольку сертификат подписей является уникальным и коды смарт-карты издает сам пользователь при ее получении.

При получении платежного поручения банком через систему Интернет- банк, проверяется подпись на документе, в случае успешной проверки, документ принимается к исполнению.

Свидетель Н,Н. показала, что с 2008 года до 2010 она являлась начальником операционного отдела ДО «Советский» ОАО КБ « 1 ». В ее обязанности входило открытие счетов. Ею принимались документы, проверялись. С оригиналов предоставляемых документов общества, она снимала копии, заверяла их лично и в дальнейшем формировала юридическое дело. Предоставляются учредительные документы, свидетельство о регистрации юридического лица, о постановке на налоговый учет, Устав общества. Вместе с пакетом документов предоставляется карточка образцов подписи. Документы в банк предоставляются руководителем общества, при предъявлении паспорта или представителя юридического лица на основании нотариально удостоверенной доверенности. В случае необходимости закрепления «второй подписи» в банковской карточке, в банк необходимо было представить оригинал приказа о приеме на работу в указанную организацию лица на должность, либо письменное подтверждение о том, что существует в штатном расписании данный работник.

От имени юридического лица право подписи на финансовых документах по движению денежных средств на расчетном счете имеет только руководитель организации. Но если необходимо, чтобы финансовые документы мог подписать кроме директора еще кто-то из сотрудников, оформляется в банковской карточке вторая подпись лица. И данное лицо вправе оформлять финансовые документы.

Свидетель Н.Г. показал, что он является инженером по эксплуатации ООО « 2 », Бурдина В.И. в обществе работала до сентября 2012 года главным бухгалтером. Заработная плата в обществе перечисляется на банковскую карту, ранее выдавалась наличными денежными средствами директором П.В. Он непосредственно у директора в ведомостях расписывался за полученную заработную плату. Размер заработной платы указанный в ведомости и получаемой фактически соответствовал. Также были случаи когда он выдавал заработную плату за директора сотрудникам – Е.П. и С.В. непосредственно на объекте. Наличные денежные средства он брал у директора П.В. На банковскую карту поступают все суммы заработной платы, отдельно никакие денежные средства не выдавались директором.

Свидетель С.В. в судебном заседании показал, что в ООО « 2 » он проработал сварщиком до ноября 2012 года. Его заработная плата зависела от объема сделанной работы. Заработную плату он получал непосредственно на объекте от директора П.В. или Н.Г.

Свидетель Е.П. также показал, что он работает в ООО « 2 » слесарем, его заработная плата в месяц зависит от объема выполненных работ. Заработную плату он получает наличными денежными средствами либо от директора П.В. , либо от Н.Г. От Бурдиной В.И. заработную плату он никогда не получал. Размер заработной платы соответствовал размеру заработной платы указанной в ведомостях.

В.Ю. в судебном заседании показал, что в 2012 году в ООО « 2 » он работал водителем, с ним был заключен трудовой договор. Заработную плату он получал наличными денежными средствами от директора П.В. За полученную заработную плату он расписывался в ведомости, где размер заработной платы соответствовал фактически полученной.

Свидетель В,Ф. в судебном заседании и в ходе предварительного следствия показал (т.1 л.д. 245-246), что в период работы в ООО « 2 » он получал заработанную плату непосредственно от П.В. в виде наличных денежных средств, до октября или ноября 2011 года. При этом он расписывался в ведомостях, в офисе организации, за официальную заработную плату.

С мая 2011 года он работал в подчинении И.В. . С того момента заработанная плата рассчитывалась от выработки. Часть заработной платы он стал получать от И.В. , а после того как были оформлены банковские карточки, часть зарплаты перечисляли на банковскую карточку.

В период его работы заработную плату от Бурдиной В.И. он никогда не получал. В подотчет денежные средства от Бурдиной В.И. он никогда не получал.

Согласно показаниям свидетеля И.В. , он в период с 2011 по ноябрь 2012 года работал в должности главного инженера ООО « 2 ». Заработную плату он получал наличными денежными средствами от П.В. и от Бурдиной В.И. Также им выдавалась наличными денежными средствами заработная плата рабочим ООО « 2 » непосредственно на объекте по строительству. Наличные денежные средства он брал у П.В. Заработанную плату он выдавал согласно журналу, который вел сам. В данном журнале велся учет объема выполненных работ, сумма полученных денег. Под отчет денег от Бурдиной В.И. не получал

В ходе предварительного следствия (т. 1 л.д. 235-237) свидетель И.В. также показал, что в период его работы, он один раз получал заработанную плату летом 2011 года от Бурдиной В.И. в связи с отсутствием П.В. , но с его согласия. При этом он расписывался в какой-то ведомости, точно не помнит в какой.

Свидетель А.В. в ходе предварительного следствия (т. 1 л. д. 238-241) показал, что в период с июня по август 2012 года он работал в ООО « 2 » в должности сварщика. В период работы в данной организации он получал заработанную плату наличными денежными средствами от инженера И.В. . Каким образом получали заработанную плату другие работники организации, ему не известно. Никаких документов при получении денежных средств он не подписывал.

Главный бухгалтер Бурдина В.И. заработанную плату ему никогда не выдавала, а также не выдавала денежные средства на приобретение товаров для ООО « 2 ». Выдавала ли Бурдина В.И. заработную плату другим работникам организации он не знает.

Свидетель Е.С. в ходе предварительного следствия (т.3 л.д.122-124), из которых следует, что в августе 2011 года она искала работу, в связи с чем на сайте «НГС» разместила свое резюме. По указанному в резюме телефону, примерно в августе 2011 года, более точную дату не помнит, ей позвонил парень, представился инженером ООО « 2 » по имени И.В. и сообщил, что для ООО « 2 » необходимо выполнить разовую работу - посчитать смету на определенный объем работ по газопроводу. Ей была выслана по электронной почте дефектная ведомость для работы, она просчитала смету и отдала выполненную работу И.В. . И.В. с ней договаривался по оплате за смету -стоимость ее работы она оценила в 5000 рублей, после передачи сметы И.В. , И.В. отдал ей наличными денежными средствами 5000 рублей, на что она ему написала расписку. Расчет с ней за эту работу происходил примерно в августе 2011 года. Также ей И.В. сообщил, что главному бухгалтеру ООО « 2 » Веронике требуется ее помощь. Вероника ей позвонила примерно в сентябре 2011 года и сообщила, что ей необходимо привести документы в порядок - составить по заключенным договорам на обслуживание газопровода акты выполненных работ (КС-2) и справки о стоимости работ (КС-3). Она на данную работу согласилась. Никакой договор услуг между ней и ООО « 2 » она не подписывала. У нее никаких документов по работе с ООО « 2 » на руках не оставалось. По оплате ее работы она договаривалась с Вероникой по телефону. Расчет за ее выполненную работу происходил путем зачисления денежных средств на ее банковскую карту. За 1 или 2 раза, примерно в сентябре - ноябре 2011 года, ей были получены за выполненную работу для ООО « 2 » денежные средства в размере 15000 рублей на зарплатную карту.

Примерно в десятых числах апреля 2012 года, более точную дату она не помнит, ей позвонил заместитель директора ООО « 2 » А.А. , более точных данных его не знает, и попросил ее приехать в офис ООО « 2 » - по <адрес> . В назначенное А.А. время она приехала в офис ООО « 2 », примерно это было в середине апреля 2012 года. В офисе она познакомилась непосредственно с Вероникой, А.А. и директором ООО « 2 » П.В. . Лично В.А. поручил ей выполнить работу - переделать смету по какому - то газопроводу. По оплате она договаривалась лично с В.А. . Работу она выполнила примерно в конце апреля - начале мая 2012 года, В.А. ей было оплачено сразу за выполненную работу порядка 5000-6000 рублей, расчет был наличный в офисе ООО « 2 », при этом она каких - либо расписок В.А. не писала, никакие платежные документы не составлялись. Примерно в мае 2012 года она встретилась с заместителем директора ООО « 2 » А.А. , он ей привез работу составить смету для прокладки газопровода, на данную работу она согласилась, попросила у В.А. аванс в размере 5000 рублей, но В.А. ей сказал, что оплатит ее работу сразу и ей на банковскую карту в мае 2012 года, более точную дату она не помнит, было перечислено порядка 10000 рублей, как происходило перечисление денежных средств. Данную работу она выполнила, она оценила эту работу в 10000 рублей, поэтому за выполнение этой работы более она от ООО « 2 » денежных средств не получала.

После мая 2012 года, никаких работ для ООО « 2 » не выполняла. Таким образом от ООО « 2 » она получала перечисления денежных средств на расчетный р/с № порядка 3 раз. 1-2 раза в 2011 году и один раз в мае 2012 года. Зарплатная ее карта была заблокирована в июле 2012 года. Трудоустроена в ООО « 2 » она не была, выполняла лишь разовые работы, в настоящее время документально, какие именно работы она выполняла, она подтвердить не может.

Вина подсудимой Бурдиной В.И. в совершении вышеизложенного преступления объективно подтверждается и материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании:

- заявлением директора ООО « 2 » о том, что в конце августа 2012 года руководством ООО « 2 » была обнаружена недостача денежных средств в размере. Проведенной ревизией было установлено, что с января по август 2012 года бухгалтер Бурдина В.И. перевела с расчетного счета ООО « 2 » на свой личный счет 262211,56 рублей. Просит провести проверку и возбудить уголовное дело (т.1 л.д.14);

- сведениями об открытых счетах в кредитных организациях и выпиской из ЕГРЮЛ (т.2 л.д.205-215), согласно которым, у ООО « 2 » открыт расчетный счет № в ОАО КБ « 1 ». Учредителями ООО « 2 » являются П.В. , А.У. ; общество расположено по <адрес> , директор общества П.В. ;

- копией приказа № от 01.06.2009г. о приеме на работу главным бухгалтером ООО « 2 » Бурдину В.И. (т.1 л.д.15);

- штатному расписанию ООО « 2 » на период 2012 года (т.1 л.д.59-60) об установлении заработной платы сотрудникам общества, в частности, об установлении главному бухгалтеру Бурдиной В.И. заработной платы в размере 12500 рублей;

- справкой о доходах физического лица за 2012 год от 15.11.2012 года ООО « 2 » на Бурдину В.И. (т.1 л.д.61);

- протоколом выемки и приложенными к нему документами (т.2 л.д.33-105), согласно которому, Е.К. добровольно выданы платежные поручения, реестры зачисления, расчетные ведомости, касса, авансовый отчет, ордера за период с января 2012 года по сентябрь 2012 года ООО « 2 »;

- заключением эксперта № от 14.02.2013 года (т.2 л.д.137-145), согласно выводам которого, подпись в копии приказа (распоряжения) № от 01.06.2009г. ООО « 2 » о приеме на работу Бурдиной В.И. в строке «Руководитель организации» графе «личная подпись» выполнена не П.В. , а другим лицом; подпись, которая расположена в строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен», подпись и рукописная запись «копия верна Директор П.В. » и «01 июня 09», выполнена Бурдиной В.И.;

- выпиской о движении денежных средств по счету Бурдиной В.И. № , открытому ОАО КБ « 1 », и счету ООО « 2 » № , открытому в ОАО КБ « 1 » (т.2 л.д.153-169);

- выпиской о движении денежных средств по картам № и № , оформленным на Бурдину В.И. АКБ « 4 » и сведениями банка о предоставлении Бурдиной В.И. кредитной карты (т.2 л.д. 171-202);

- копиями доверенностей, выданными ООО « 2 » в лице директора П.В. о наделении Бурдиной В.И. полномочиями представлять интересы общества во всех учреждениях и организациях города Новосибирска, в том числе, в налоговых органах (т.2 л.д.219, 225, 231);

- протоколом обыска в жилище Бурдиной В.И., расположенного в <адрес> (т.3 л.д. 28-29), из которого следует, что в ходе обыска была изъята чековая книжка на получение наличных денежных средств;

- протоколом осмотра предметов и документов (т.3 л.д.41-59), согласно которому, в том числе, на имя Бурдиной Вероники Игоревны в ОАО КБ « 1 » заведена банковская карта счет № ; платежным поручением № от 30.01.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 65940 рублей на лицевой счет № Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 01.03.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 10000 рублей на лицевой счет № Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 06.03.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 2700 рублей на лицевой счет 4 Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 03.04.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 2700 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 06.04.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 10000 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 28.04.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 12500 рублей получателю ОАО « 4 » на пополнение карты № Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 28.04.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 11000 рублей получателю ОАО « 4 » пополнение карты № Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 23.05.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 11500 рублей получателю ОАО « 4 » пополнение карты № Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 29.05.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 4000 рублей лицевого счета Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 15.06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 10000 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 20.06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 10000 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручения № от 22.06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 10000 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 27.06.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 30000 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 10.07.2012 с расчетного счета ООО « 2 » № перечислено 36371,56 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.; платежным поручением № от 09.08.2012 с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 35500 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.;

В ходе осмотра установлено, что на платежных поручениях имеются сведения о заверении документа электронно - цифровой подписью;

- протоколом осмотра выписки по счету ООО « 2 » № в ОАО КБ « 1 » (т.3 л.д.125-126);

- копией договора № от 30.06.2010 года заключенного между ОАО КБ « 1 » и ООО « 2 » об открытии счета № (т.1 л.д.38-42);

- копией договора № об использовании системы платежей в сети Интернет с приложениями заключенного между ОАО КБ « 1 » и ООО « 2 » (т.1 л.д.43-50);

- копией карточки с образцами подписей и оттиска печати (т.1 л.д.54);

- копией доверенности ООО « 2 » от 25.06.2010 года, согласно которому, Бурдиной В.И. переданы полномочия по представлению интересов общества в ОАО КБ « 1 » в рамках договора № от 30.06.2010 года (т.1 л.д.57);

и другими доказательствами.

Вышеизложенные доказательства виновности Бурдиной В.И. в указанном преступлении, по мнению суда, являются относимыми, допустимыми и достаточными для разрешения настоящего уголовного дела по существу, поскольку они убедительны, полностью соотносятся между собой и получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона.

Оценивая показания Бурдиной В.И., суд считает наиболее достоверными ее пояснения в той части, из которых следует, что она с 01.06.2009 г. принята на работу в ООО « 2 » главным бухгалтером по совместительству. В ее обязанности входили обязанности по составлению документов на прием и увольнение сотрудников, начисление заработной платы, отчеты по счетам, платежам, полномочия по перечислению денежных средств с расчетного счета, в дальнейшем ей были переданы ключ к системе «банк-клиент» и право электронной подписи на финансовых документах. При составлении приказа о приеме на работу, ею произвольно была поставлена заработная плата в размере 28000 рублей. Заработная плата сотрудникам ООО « 2 » выдавалась как наличными денежными средствами, так и перечислением на банковские карты. Бухгалтерские документы ею составлялись по завершению отчетного периода.

Признавая показания подсудимой Бурдиной В.И. в указанной части наиболее правильными, суд отмечает, что их достоверность подтверждается совокупностью выше изложенных объективных доказательств по делу, в том числе показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, письменными материалами дела, и данные показания подсудимой суд также кладет в основу приговора.

При этом суд находит несостоятельными объяснения подсудимой Бурдиной В.И. о том, что денежные средства со счета общества на банковские карты, оформленные на ее имя, сверх заработной платы она перечисляла с указания директора ООО « 2 » П.В. для выдачи заработной платы сотрудникам и на различные расходы общества. Перечисленные денежные средства снимались с банковских карт и передались П.В. Когда необходимы были срочно деньги, она снимала свои личные сбережения с банковских карт и передавала П.В. , а впоследствии эти денежные суммы перечисляла себе на карты.

Данные показания подсудимой опровергаются собранными по делу доказательствами.

Так, представитель потерпевшего П.В. показал, что он является директором ООО « 2 ». В обществе заработная плата сотрудникам выдается как наличными денежными средствами, так и безналичным способом, путем перечисления денежных средств на банковские карты. Им не давались распоряжения Бурдиной В.И. о перечислении денежных средства на ее банковскую карту, с последующим снятием денег, поскольку в обществе имелись наличные денежные средства для работы общества и выдачи заработной платы. Наличные денежные средства сотрудникам общества выдавались им и учет выданной заработной платы также велся им. В августе 2012 года был выявлен факт необоснованного перечисления Бурдиной В.И. на банковскую карту денежных средств в размере примерно 32000-34000 рублей. Бурдина И.В. не смогла объяснить основания перечисления указанной суммы.

Пояснения П.В. также подтверждаются показаниями свидетеля А.У. , согласно которым он является соучредителем ООО « 2 », до весны 2013 года он также являлся директором по строительству. Заработная плата в обществе выдавалась наличным и безналичным способом на банковские карты. Получаемые от деятельности общества денежные средства частично перечислялись заказчиками на расчетный счет общества, а частично передавались наличными денежными средствами ему или П.В. , также, наличные денежные средства находящемся на расчетном счете общества обналичивались через другие общества и Бурдина В.И. передавала эти деньги П.В. Наличные денежные средства были в обществе и находились в сейфе у В.А. в кабинете. Из наличных денежных средств выдавалась заработная плата сотрудникам и выдавалась на расходы общества.

Свидетель Е.К. показал, что по поручению руководителя общества он проводил проверку по движению денежных средств на счете общества. Проверка проводилась за период с января 2012 года по август 2012 года включительно. Путем сопоставления начисленной заработной платы и полученной заработной платы, выявлен факт необоснованного перечисления денежных средств Бурдиной В.И. на личные банковские карты.

При расходовании денег общества составляется авансовый отчет с приложением кассовых чеков, иных платежных документов. По перечисленным на банковские карты Бурдиной В.И. денежным средствам, такие отчеты отсутствовали. Хотя за аналогичный период авансовые отчеты по другим перечислениям были составлены и имелись при проверке движения денежных средств по расчетному счету.

Вышеизложенные показания подтверждаются расчетными ведомостями о начислении заработной платы на сотрудников ООО « 2 », реестрами зачислений денежных средств ООО « 2 » на счета сотрудников, платежными поручениями о перечислении денежных средств ООО « 2 » на счет и кредитные банковские карты, принадлежащие Бурдиной В.И.

Доводы Бурдиной В.И. о том, что денежные средства сверх заработной платы она перечисляла с указания П.В. для выдачи заработной платы сотрудникам, также опровергаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, о том, что в августе 2012 года П.В. были даны указания Бурдиной В.И. не перечислять денежные средства со счета общества на заработную плату. Однако, как следует из платежного поручения № от 09.08.2012, с расчетного счета ООО « 2 » перечислено 35500 рублей на лицевой счет Бурдиной В.И.

Не свидетельствует о невиновности Бурдиной В.И. в растрате имущества ООО « 2 », вверенного ей, указанный в приказе № от 01.06.2009г. о приеме на работу главным бухгалтером ООО « 2 » оклад в размере 28000 рублей с надбавкой 25% районного коэффициента (т.1 л.д.15).

Как следует из показаний самой Бурдиной В.И., данный приказ составлялся ею, оклад в приказе указывался произвольно. Часть своей заработной платы она получала с банковской карты, а часть наличными. Ее заработная плата была больше установленной в обществе поскольку по просьбе А.У. она оказывала бухгалтерские услуги по юридическим лицам, принадлежащим А.У. , и он за них доплачивал.

Согласно штатному расписанию ООО « 2 », справки о доходах физических лиц (т.1 л.д.59-61) заработная плата Бурдиной В.И. за период 2012 года в ООО « 2 » составила от 12500 руб. до 17500 рублей.

Судом установлено, что никаких неприязненных отношений между представителем потерпевшего, свидетелями обвинения и подсудимой не имеется, в связи с чем, суд исключает возможность оговора Бурдиной В.И. в совершении указанного преступления со стороны указанных лиц.

Не свидетельствует о недостоверности показаний представителя потерпевшего П.В. , а также о невиновности Бурдиной В.И. в инкриминируемом ей деянии, показания свидетеля А.У. о том, что он подозревает П.В. в хищении денежных средств общества, поскольку достоверность показаний П.В. подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств, в том числе, и показаниями А.У.

Как следует из показаний П.В. и А.У. , основания для перечисления Бурдиной В.А. на свои счета денежные средства сверх заработной плат, с последующей передачей их В.А. , не имелись. В связи с тем, что в обществе имелись наличные денежные средства на нужды общества и выдачи заработной платы. Еженедельно А.У. и В.А. велся учет наличных денежных средств, в том числе, и по выданной заработной плате сотрудникам помимо перечислений на банковские карты.

Свидетели А.У. и Д.Х. также поясняли, что им известны случаи, когда не было наличных денежных средств, и Бурдина В.И. по поручению П.В. ездила в банк, снимала со счета денежные средства и передавала П.В.

О виновности Бурдиной В.И. в предъявленном ей обвинении свидетельствует и тот факт, что ею перечислялись денежные средства сверх заработной платы на банковские карты, оформленные для погашения кредита, полученного Бурдиной В.И. в АКБ « 4 ».

Свидетель Е.К. показал, что по перечисленным на банковские карты Бурдиной В.И. денежным средствам, отсутствовали авансовые отчеты, хотя за аналогичный период авансовые отчеты по другим перечислениям со счета были составлены. В ООО « 2 » отсутствовали документы бухгалтерского учета с учетом всего объема проведенных операций с денежными средствами.

Данные показания свидетеля Е.К. по убеждению суда, свидетельствует о том, что Бурдиной В.И. составлялись документы бухгалтерского учета по движению денежных средств по истечению отчетного периода именно с целью сокрытия факта растраты денежных средств общества.

Оценивая авансовый отчет и приложенные к нему документы в т.2 на л.д.88-92 суд приходит к следующему.

Согласно копии чека, счет-фактуре и товарной накладной, 05.04.2012 года приобретался накладной замок на сумму 500 рублей и 28.05.2012 года приобреталась изоляционная лента на сумму 11543 рубля.

Из авансового отчета следует, что он был составлен 31.05.2012 года на израсходованные денежные средства в размере 12043 рубля для ООО « 2 », путем указания о получении Бурдиной В.И. аванса в размере 12000 рублей по банковской карте и фактическими затраченными Бурдиной В.И. денежными средствами в размере 12043 рубля.

Свидетель Е.К. в судебном заседании показал, что авансовые отчеты могут составлять как сразу после выдачи подотчетных денежных средств, так и после предоставления доказательств фактически израсходованных денежных средств на нужды общества.

Из показаний свидетелей Е.К. и А.А. установлено, что Бурдиной В.И. действительно из личных денежных средств оплачивался вышеуказанный товар.

Однако, как следует из выписки по расчетному счету ООО « 2 », исходя из даты составления авансового отчета, за период с 01.06.2012 года по 09.08.2012 года Бурдиной В.И. на счет указанная в авансовом платеже денежная сумма в размере 12043 руб. с назначением платежа «по авансовому отчету» не поступала.

В судебном заседании исследованными доказательствами установлено, что Бурдина В.И. растратила вверенное ей имущество ООО « 2 » в виде денежных средств в размере 262 211 рублей 56 копеек, и учитывая, что свидетели А.А. и Е.К. показали, что Бурдиной В.И. были затрачены личные денежные средства на приобретении ленты и замка для ООО « 2 », суд приходит к убеждению, что данная денежная сумма подлежит зачету в счет возмещения причиненного ущерба.

Оценивая показания свидетеля И.В. данных в ходе судебного заседании и в ходе предварительного следствия (т. л.д.235-237) в части периодичности выдаваемой Бурдиной В.И. заработной платы сотрудникам общества, суд находит более правильными и достоверными его показания, данные в ходе предварительного следствия о том, что в период его работы, он один раз получал заработанную плату летом 2011 года от Бурдиной В.И. в связи с отсутствием П.В.

Данные показания свидетеля согласуются с показаниями А.У. о том, что Бурдина В.И. один раз в 2011 году, когда П.В. не было на работе, выдавала заработную плату сотрудникам.

Указанное не противоречит показаниям свидетеля В,Ф. о том, что он являлся очевидцем, как Бурдина В.И. один раз примерно в 2010-2011 годах выдавала заработную плату малярам.

При решении вопроса о квалификации действий подсудимой судом установлено, что Бурдина В.И. была принята на работу в ООО « 2 » на должность главного бухгалтера. В ее обязанности входило ведение бухгалтерской отчетности по имуществу общества, составление отчетов по счетам, платежам, начисление заработной платы, полномочия по перечислению денежных средств с расчетного счета, ей был передан ключ к системе «банк-клиент» и предоставлено право электронной подписи на совершение финансовых операций по расчетному счету через сеть Интернет. Соответственно, ей были вверены денежные средства, принадлежащие ООО « 2 ».

При этом судом установлено, что умыслом Бурдиной В.И. охватывалось противоправное, безвозмездное, из корыстных побуждений, изъятие денежных средств, принадлежащих ООО « 2 », путем растраты вверенного имущества, о чем свидетельствуют действия Бурдиной В.И. по созданию платежных поручений с электронной подписью о перечислении на ее банковские счета денежных средств в размере, превышающем ее заработную плату, без законных на то оснований.

Таким образом, Бурдина В.И. в период с 30.01.2012 года по 09.08.2012 года похитила путем растраты вверенное ей имущество ООО « 2 » - 262 211 рублей 56 копеек.

Судом установлено, что Бурдина В.И. при хищении денежных средств, использовала свое служебное положение, а именно, являясь главным бухгалтером ООО « 2 , исполняла административно-хозяйственные функции по управлению и распоряжению денежными средствами, находящимися на балансе и банковском счете общества.

В связи с тем, что сумма ущерба, причиненного ООО « 2 » превышает 250000 рублей, суд считает, что в результате хищения действиями подсудимой причинен материальный ущерб в крупном размере.

Таким образом, анализ собранных по делу доказательств и оценка их в совокупности позволяет суду прийти к выводу о доказанности вины Бурдиной В.И. и суд квалифицирует ее действия частью 3 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, как растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимой, обстоятельства, смягчающие ответственность, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, суд учитывает наличие на иждивении малолетнего ребенка, положительные характеристики.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Бурдиной В.И. судом не установлено.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства совершенного подсудимой преступления, а также, учитывая характеристику ее личности, из которой усматривается, что Бурдина В.И. ранее не судима, положительно характеризуется, с учетом смягчающих наказание обстоятельств и отсутствия отягчающих, мнения представителя потерпевшего по наказанию, отсутствия тяжких последствий, суд полагает возможным назначить Бурдиной В.И. наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, полагая, что исправление и предупреждения совершения ею новых преступлений возможно без изоляции от общества.

Исходя из семейного положения подсудимой, а также характеристику ее личности, суд не назначает ей дополнительное наказание.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ не имеется, поскольку исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время и после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений по делу не установлено.

Исходя из положений ч.6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления, степени общественной опасности, совершенного преступления, с учетом смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую.

В судебном заседании представителем ООО « 2 » заявлены требования о взыскании с Бурдиной В.И. причиненного ущерба в размере 262 211 рублей 56 копеек. Суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований в части по следующим основаниям.

Согласно сведениям по кассе ООО « 2 » (т.2 л.д.93- 105), Бурдиной В.И. возвращено обществу 10.08.2012 года 35500 руб., 24.08.2012 года 5000 рублей, 04.09.2012 года 15 225 рублей, на общую сумму 55 725 руб. С учетом возвращенных денежных средств в кассу общества и потраченных личных денежных средств в размере 12043 рублей на деятельность общества, взысканию с Бурдиной В.И. в пользу ООО « 2 » подлежит 194 443 рубля 56 копеек.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 297-299, 302, 304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Бурдину Веронику Игоревну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации на основании санкции которой назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев, без штрафа и ограничения свободы.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное Бурдиной В.И. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложить на Бурдину В.И. обязанности: один раз в месяц являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного органа.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении Бурдиной В.И. сохранить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства: платежные поручения, расчетные ведомости, реестры зачислений, касса ООО « 2 », авансовые отчеты, выписки по счетам, копия приказа, чековая книжка, ордер, ДВД-диски, – хранить в деле в течение всего срока хранения уголовного дела,

Взыскать с Бурдиной Вероники Игоревны в пользу Общества с ограниченной ответственностью « 2 » в возмещение причиненного ущерба 194 443 рубля 56 копеек.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Новосибирский областной суд в течение десяти суток со дня его провозглашения. Осужденная Бурдина В.И. вправе в случае подачи ей апелляционной жалобы ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции в течение 10-ти суток со дня вручения ей копии приговора, либо копии апелляционного представления прокурора.

Председательствующий судья:

 

оригинал

   
Все права защищены и принадлежат их законным обладателям © Самосуд 2013-2015
Rambler's Top100